企业类型
外贸企业退税计算
⚠️该商品已取消出口退税（退税率 0%）
计算结果
退税金额
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不可退税成本
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实际净采购成本
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不含税金额
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批量退税计算
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支持 .csv 和 .xlsx 格式
汇总
总含税金额
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总退税金额
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总不可退成本
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加权平均退税率
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退税率查询
HS Code商品描述征税率退税率
📋 中国出口退税制度简介
中国出口退税是指对出口商品在国内生产和流通环节已缴纳的增值税和消费税予以退还的政策，旨在使出口商品以不含税价格进入国际市场，增强竞争力。
外贸企业（免退税）：购进货物出口，退还购进环节已缴增值税。计算简单：退税额 = 不含税采购金额 × 退税率。
生产企业（免抵退税）：自产货物出口，采用"免、抵、退"方法。免：出口环节免征增值税；抵：出口货物耗用的进项税额抵减内销应纳税额；退：未抵减完的部分予以退还。
📝 退税申报基本流程
1出口报关
2收汇核销
3取得增值税发票
4退税申报
5税务局审核
6退税到账
7后续备查
🔔 2024年12月退税率调整
自2024年12月1日起，中国对部分出口商品的退税率进行了重大调整：
• 取消退税（0%）：铝制品（HS 76章）、铜制品（HS 74章）
• 下调至9%：光伏组件（85414020）、锂电池（85076000）、成品油（2710）— 原退税率13%
上述调整对相关行业出口成本影响显著，建议及时调整报价策略。
❓ 常见问题
退税申报的时间期限是多久？
出口企业应在货物报关出口之日起次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，申报办理退（免）税。逾期未申报的，不再办理退税。
退税率和征税率不一致怎么办？
征退税率之差（如征13%退9%，差额4%）形成"不得免征和抵扣税额"，需计入出口商品成本，不能退还。这会增加出口实际成本。
哪些商品不能退税？
退税率为0%的商品不享受退税，包括：部分资源类产品（如铝材、铜材，2024.12起）、部分初级加工品等。视同内销征税处理。
小规模纳税人能申请退税吗？
小规模纳税人出口货物实行免税不退税政策（即免征增值税但不退还进项税）。只有一般纳税人资格的出口企业才能申请退税。
退税一般需要多长时间到账？
正常情况下，从提交申报到退税款到账约需1-3个月。首次申报退税的企业审核期可能更长。电子税务局申报可加快进度。